税务执法大监理集中税收打折政策名落孙山效果

在甘肃,督察组深入企业,实地了解税收优惠政策落实情况。在甘肃东方铝业股份有限公司车间,公司财务经理杨涛向督察组介绍,近三年公司生存发展压力很大,没想到税务部门主动上门宣传税收优惠政策,辅导企业准备减免税资料,仅2016年就减免城镇土地使用税161万元,真是雪中送炭。

6月27日,羊城晚报记者从广东税务部门了解到,据测算,其中,简并增值税税率政策将为广东综合减税约17亿元;2017年,广东将新增约1.6万户纳税人可享受到小微企业所得税减半优惠,新增减免税额约9亿元;物流企业大宗商品仓储设施城镇土地使用税优惠政策等6项延续执行的减税政策将减免税额约3亿元。

下一步,税务部门将以纳税人需求为发力点,持续深化“深化“放管服”改革,不断完善减免税政策,强化宣传辅导,优化政策服务,让减免税政策成为社会前进的“加油站”,让市场主体更“有感”。

举例:

督察组走进全国大学生创业孵化示范基地、东北袜业纺织工业园发展有限公司生产车间,五颜六色的织线在一排排机器中穿梭,质检员正在认真检测每双袜子……

该项减税政策出台后,中山市依耐克电子科技有限公司会计人员马上算了一笔减税账单:该企业2017年预计营业收入800万元,预计年度应纳税所得额45万元。按照原来的小型微利企业应纳税所得额优惠政策规定,无法享受税收优惠,但按照新政策,则预计可减免所得税额6.75万元。

通过座谈交流和突击暗访,督察组发现了不少亮点:吉林省地税局130个线上线下“纳税人学堂”依托12366标准化政策咨询库,统一解读口径、按需个性辅导;甘肃省国税局政策培训、宣传、辅导、税费种认定等6项工作实行“工单作业”;兰州市地税局制作25000册《国务院六项减税政策汇编与解读》及配套“二维码”等等,一系列创新举措帮助纳税人第一时间享受到“热气腾腾”的税收红利。

根据政策规定,在包括广东、上海、京津冀在内的9个试点地区,以股东形式直接投资初创期科技型企业满2年的公司制创业投资企业、有限合伙制创业投资企业、天使投资个人可享受投资额70%的应税所得额抵扣优惠。

税收执法大督察中,纳税人普遍反映23项鼓励科技创新的税收政策、简并增值税税率、实施资源税从价计征等税收优惠“组合拳”,让企业很“有感”,但希望能够“再提速”“更解渴”。

首次享受70%个税抵扣优惠

作为辽源轻纺工业支柱,东北袜业园见证了这座因煤而生、缘煤而兴又为煤所困的资源枯竭型城市,用10年时间走出了一条东北经济转型样板之路。董事长田中君坦言,税收政策“软环境”为产业崛起营造了快速发展的“小气候”。

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“越是经济形势复杂、税收征收压力加大,越是要有‘放水养鱼’的长远眼光,越是要坚守‘不严格落实税收优惠政策就是收过头税’的理念。”吉林省地税局局长田玉山说。2016年,吉林省税务部门落实减免税556.2亿元,接近同期税收收入的30%,吉林省国税局局长梅昌新认为,这就是用税收收入的“减法”换取市场主体活力的“加法”和经济新动能的“乘法”。

6是指物流企业大宗商品仓储设施城镇土地使用税优惠政策、对有线电视收视费免征增值税、金融机构农户小额贷款利息收入免征增值税、重点群体创业就业扣减增值税、退役士兵创业就业扣减增值税、新疆国际大巴扎项目免征增值税这6项延续性的减税政策。

核查资料发现,个别地方减免税企业数据信息不准确,减免税数据统计不全面,影响了减免税效应分析。督察中基层税务干部反映,随着农村城市化后城乡结合部土地属性发生变化、商业用地工业用地涉税政策有差异、历史原因证件遗失等因素,影响到税收优惠政策执行,需要持续细化政策,加强部门联动和信息共享。

威尼斯网站网址,广东省国税局所得税处处长石真介绍,为增强优惠政策办理的便捷度,广东国税专门组织编写《企业所得税优惠政策事项办理指引》及开发有关政策落实辅助软件,免费提供给企业自主选择使用。

减免税政策是国家稳增长、调结构、惠民生的“增效剂”,目前已经成为我国供给侧结构性改革良方中的“主药”。如今减免税政策的“金种子”是否开花结果?纳税人还有什么诉求和期盼?税务总局通过开展税收执法大督察,深入了解税收优惠政策落地效应,评估减免税这剂药方的实际疗效。

依据新政策,小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元,对年应纳税所得额低于50万元的小型微利企业,其所得额减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

提到简并增值税税率政策,吉林财经大学大企业税收研究所所长王向东表示,农产品增值税税率从13%降到11%,对于农业发展来说是一项重大利好,尤其是对于吉林这样的农业大省来说更是如此,有利于进一步降低农业生产成本,为农业发展提供强劲动力。

1是指简并增值税税率政策;

督察问卷调查显示,97%的纳税人表示接受过税务培训,但除了小微企业、营改增等“热门”政策外,登记失业人员、残疾人等就业创业优惠政策辅导覆盖面还不够。“这说明政策宣传有‘短腿’,精准宣传须加强。”第二督察组组长程大群说。

除小微企业外,本次税收优惠政策还首次将投资抵扣税收优惠扩大至个人投资者,这在个人所得税优惠领域是一次全新的政策尝试。

“政策有没有宣传到位”“落实优惠有没有‘缺斤少两’”……在吉林省纳税人座谈会上,督察组要求当地税务部门回避,开门见山地听取社会各界意见。

100万研发支出少缴税6.25万

“各位纳税人请注意,4月19日国务院常务会议确定驶出新一班‘减税’高铁……”走进吉林省长春市高新区联合办税服务厅,国务院六项减税新政的宣传动漫跃入税收执法大督察暗访人员的眼帘。即将搭上这趟“高铁”的吉林方泰工程基础检测中心财务总监张莹告诉记者:“2016年公司应纳税所得额约49万元,缴纳所得税约12万元,若按新政计算可减税7万多元。”

增值税减为三档 取消13%税率档

督察是发现问题、解决问题、完善机制、持续提高的过程,只有找到税收执法服务的堵点痛点,才能对症下药,药到病除。

简并税率

察成效:税收“减”法是否助企业轻装前行

记者还了解到,为推进这些减税措施扎实落地,广东税务部门优化服务流程,简化优惠备案手续,纳税人通过填报申报表相关栏次就能履行备案手续,不需进行专门备案。同时,在网上申报系统增加享受减税政策提醒功能。在办税厅开设服务专窗,对应享受未享受优惠的纳税人开展分类辅导,充分利用大数据和第三方信息筛选重点辅导纳税人开展靶向辅导,以让纳税人充分享受改革红利。

问需求:减免税政策怎样让市场主体更“有感”

据统计,2017年第一季度,广东共有39.8万户企业享受了小型微利企业所得税优惠。这项税收优惠政策有效减轻小微企业税收负担,缓解了企业资金压力,进一步扶持小型微利企业的创业和发展。

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